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Le PERP (Plan d’Epargne Retraite Populaire)

 

Le plan d'épargne retraite populaire (Perp) est un produit d'épargne à long terme qui permet d'obtenir, à partir de l'âge de la retraite, un revenu régulier supplémentaire.

C’est un dispositif qui existe depuis 2003.

Son objectif est de se constituer un capital qui permettra d’obtenir une rente complémentaire au moment de la retraite tout en bénéficiant d’une réduction d’impôts à chaque versement.

 

Ouverture et versement :

-       Ouverture : 150€ minimum (limite de souscription 73 ans)

-       Versements libres : 45€ minimum

-       Versements programmés (facultatif) : à partir de 30€/mois

-       Possibilité de migrer, suite à des changements professionnels, d’anciennes Loi Madelin inactives et/ou des Art 83 inactifs

 

Cas de rachat anticipé :

 -       Cessation d’activité suite à un jugement de liquidation judiciaire

-       Expiration des droits aux allocations chômage

-       Décès du conjoint ou du partenaire de PACS

-       Surendettement

  

Dénouement du PERP :

 -       Conversion en rente viagère totale

-       Sortie de 20% du capital et conversion du solde en rente viagère

-       Différents types de rente sont possible (classique, annuités garanties, avec ou sans reversion…)

-       Sortie totale en capital pour l’acquisition de la résidence principale en accession à la première propriété

 

Fiscalité :

 -       Plafond de versement : 10% de vos revenus professionnels de l’année précédente (10% du plafond annuel de la sécurité sociale si vous n’avez pas de revenus professionnels, soit 3.861€ pour 2017)

-       Possibilité d’ajouter les montants sur les trois dernières années, disponibles sur votre déclaration d’impôts sur le revenu en page 3.

-       Au dénouement du PERP, la rente versée est imposée selon les règles applicables aux pensions et retraites.

 

Exemple :

 Je verse 100€/mois sur mon PERP et mon TMI (Taux Marginal d’Imposition) est à 41% :

Mon économie d’impôts sera de 1.200€ x 41% = 492€

Mon effort d’Epargne est de 708€ pour un versement de 1.200€

 

Je verse 200€/mois sur mon PERP et mon TMI (Taux Marginal d’Imposition) est à 41% :

Mon économie d’impôts sera de 2.400€ x 41% = 984€

Mon effort d’Epargne est de 1.416€ pour un versement de 2.400€

 

J’ai ainsi diminué mon imposition. Le capital est aliéné sauf cas exceptionnel jusqu’au dénouement.

En cas de décès de l’assuré, la présence d’un bénéficiaire permet une réversion.

 

Points forts du PERP :

 -       Possibilité de rendement important sur la durée et constitution d’un capital sans limite

-       Présence d’un bénéficiaire en cas de décès

-       Rente viagère à la retraite

-       Réduction d’impôts équivalent à la TMI

Points faibles du PERP :

 -       Capital aliéné jusqu'à la retraite

 

 N'hésitez pas à me solliciter pour tout complément d'information.

(Mis à jour le 26/09/2017)